【2019年民法改正】自筆証書遺言の要件や無効になるケースは？/公正証書遺言との違い/財産目録はPC作成OK！/記載例付相続のご相談は神戸の税理士、御影みらい相続センター

Q112【2019年民法改正】自筆証書遺言の要件や無効になるケースは？/公正証書遺言との違い/財産目録はPC作成OK！/記載例付遺産分割

　最終更新日:2023/01/10　閲覧数：4,240 views

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自筆証書遺言とは、名前の通り、遺言者本人が「手書き」で作成する遺言書のことです。
自筆証書遺言については、民法上、厳格な要件が定められていますが（民968）、民法改正により、2019年より方式が一部緩和されるとともに、新たに法務局による「自筆証書遺言」の保管制度が開始されました。

今回は、遺言書で一般的に利用される「自筆証書遺言」と「公正証書遺言」を比較し、自筆証書遺言の要件や無効になるケース、2019年の改正内容、具体的な記載例をご紹介します。

１．　公正証書遺言との違い

「自筆証書遺言」とは、遺言者本人自身が自筆（手書き）で作成する遺言書です。一方で、「公正証書遺言」は、公文書で、公証役場で公正証書の形で作成する遺言です。
自筆証書遺言は、気軽に作成できる一方で、自ら自筆で作成が必要となり、遺言書の要件を満たさない場合、無効になるおそれがあります。一方で、公正証書遺言の場合は、証人や公証役場での手続にはなりますが、口述で公証人が作成してくれるため、無効になるおそれはありません。比較すると以下の通りです。

	自筆証書遺言	公正証書遺言
作成方法	ご自身で自筆（代理人×）	遺言の内容を公証人に口述して、公証人が作成
保管方法	自宅など。紛失、隠蔽のおそれあり	公証役場。紛失隠ぺいの恐れなし
証人の立ち合い	不要	2人以上必要
遺言の様式	法務省令で決められている	特になし
費用（実費のみ）	無料	相続財産による。平均3～5万円程度～
無効の可能性	あり	なし
検認の有無	あり	不要

検認手続とは、相続発生後、遺言書の存在を全ての相続人に知らせるとともに、偽造や変造を防止するための手続です。
「自筆証書遺言」の場合、原則として相続開始後遅滞なく、家庭裁判所で「検認」を受ける必要があります（民1004）。
なお、検認は、「法律上有効性」の確認手続であり、遺言の内容の妥当性を確認するものではありません。

２．　自筆証書遺言の要件

自筆証書遺言は、民法に厳格な要件が定められています。要件を満たさない場合は、遺言が無効になります。

（１）　要件

原則として、①全文を自ら手書き②作成日付、氏名を自書③署名押印の「3要件」が必要です（民968Ⅰ）。

①	全文を自ら手書き	すべて遺言者本人が手書きで作成が必要。一部でも代筆があると無効。録音テープ、録画×
②	作成日付、氏名を自署	遺言書を作成した「年月日」を手書きで記入（〇年〇月吉日×）。
③	署名押印	自筆によるフルネームの署名。署名は必ず遺言者1名のみ（夫婦2人共同不可）。押印は認印でもOKだが、後々のトラブルを考えると実印がベター。遺言書が数枚にわたる場合は、割印があるほうがベター（有効要件ではない）。

その他、相続人及び相続財産が特定できるように正確に記載します。
例えば、「妻に家を相続させ、長男に預金を相続させる」は、あいまいなため×です。具体的客観的な記載が必要です。

【自筆証書遺言　民法968条1項】
自筆証書によって遺言をするには、遺言者が、その全文、日付及び氏名を自書し、これに印を押さなければならない。

（２）　2019年改正　財産目録は手書きでなくてOK（2019年改正）

自筆証書遺言に添付する「財産目録」については、民法改正により、必ずしも自筆する必要がなくなりました（民968Ⅱ）。例えば、財産目録をPCで作成したり、預金通帳コピー、不動産登記事項証明書等を添付することで、自筆証書遺言の一部として認められます。ただし、財産目録の各ページに署名押印が必要です（自筆証書本文と財産目録をとじたり，契印は要求されていませんが、遺言書の一体性を明らかにする観点からは望ましい）。

【自筆証書遺言　民法968条2項、3項】
２　・・・自筆証書にこれと一体のものとして相続財産・・・の目録を添付する場合には、その目録については、自書することを要しない。この場合において、遺言者は、その目録の毎葉・・・に署名し、印を・・。
３　自筆証書（前項の目録を含む。）中の加除その他の変更は、遺言者が、その場所を指示し、これを変更した旨を付記して特にこれに署名し、かつ、その変更の場所に印を押さなければ、その効力を生じない。

（３）　記載・保管・訂正方法等

●用紙や筆記用具に制約はありませんが、耐久性の高い紙、後から改ざんされない万年筆などがベターです。
●遺言書は封筒に入れ、封を行い、第三者に保管してもらう方が安全です（弁護士など）。
●裏面には「本遺言書は、私の死後、開封せずに家庭裁判所で検認を受けてください」などと記載しておくと明確です。
●「訂正」する場合は、必ず、訂正場所に二重線を引き、押印の上、正しい文字を記載します。
そのうえで、遺言書の余白に「〇行目〇文字削除〇文字追加」と自書で追記、署名を行います。

３．　遺言書作成時の留意事項　

（１）　遺言執行者の選任

例えば、相続人が複数いる場合、相続財産の名義変更の際は、相続人全員の署名押印と印鑑証明書が必要となります。遺言の受遺者単独では名義変更等を行えません。

遺言執行者とは、遺言内容を正確に実行する人のことです。遺言書で「遺言執行者」を指定しておくと、遺言執行者の署名押印・印鑑証明書だけで名義変更手続が可能となります。例えば、相続人間で協力が得られない場合でも、遺言執行者は単独で不動産登記を進めることが可能な点や、他の相続人による財産の処分などを抑止することも可能ですので、「遺言執行者」を指定しておく方が、相続手続をスムーズに進めることが可能です。

（２）　遺留分に配慮

遺留分とは、遺言でも奪われない最低限度の「相続財産」に対する取り分の権利です。兄弟姉妹には認められていません。遺留分を侵害された相続人は、相続開始後、他の相続人に対して、「遺留分侵害額請求」を行うことができます。

法律上、「遺留分を侵害する遺言」そのものは「有効」ですが、相続人間でもめる可能性が高いため、遺留分に配慮のうえ、遺言書を作成しておく方がトラブル防止につながります。