相続の豆知識 生前対策




Q122【知ってる人はやっている】生前贈与は110万を超えてでも贈与する方がお得!事例で検証

最終更新日:2022/10/05

将来の相続税を節税する目的で、生前贈与を検討される方は多いかもしれません。 年間110万円以内の贈与については、贈与税は課税されませんが、110万円を超えた場合、贈与税の負担はどの程度になるのでしょうか? 実は・・将来相続税が生じる可能性がある方は、たとえ贈与税が発生したとしても、110万を超えて生前贈与をしておいた方が、お得なケースがあります。   今回は、相続税、……

Q120【生前贈与】年間110万円までの「贈与税非課税枠」とは?契約書や証拠は必要?贈与税率は?

最終更新日:2022/02/25

  将来の相続税の節税を考えて、生前に贈与しておきたい!と考える方は多いですね。 贈与税については、年間110万円までの非課税枠があります。 この非課税枠を活用すれば、相続税の節税は可能です。 しかしながら、制度を正しく理解しておかないと、想定外に課税されるケースがありますので、注意点もあります。 今回は、「贈与税の年間非課税枠110万円」の内容と、留意事項につき解説します……

Q119 賃貸アパート贈与時の「負担付贈与」の適用関係

最終更新日:2022/02/25

  前回の「負担付贈与」の続きです。 今回は、賃貸アパートのオーナーが「アパートを贈与」する場合を考えます。 アパート経営をする場合、入居者から「敷金・保証金」を預かるケースがあると思います。 こういった「敷金・保証金」は、アパートオーナーの立場から見ると、将来入居者に返還しなければいけない「債務」となります。 この点、賃貸アパートを贈与する場合の「税金」は、入居者から預か……

Q118 不動産とセットで「住宅ローン」を贈与する方法は?負担付贈与と通常の贈与の違い

最終更新日:2021/06/29

  「住宅ローン付のマンションを子供に贈与したい!」というケースもあると思います。 こういった、「不動産」+「負債」をセットで贈与する行為は「負担付贈与」と呼ばれています。 「負担付贈与」の場合は、贈与を受ける側だけでなく、贈与する側にも税金が課税される場合がありますので、注意が必要です。   1. 負担付贈与とは? 負担付贈与は、財産を贈与するだけでなく債……

Q117 不動産賃貸を「法人化」することによるメリット

最終更新日:2022/02/25

[caption id="attachment_5095" align="aligncenter" width="2560"][/caption]   個人でのマンション経営の場合は、「賃料収入」を受け取れば受け取るほど個人に帰属する「相続財産」は増加します。 一方、個人⇒法人化すれば、「賃料収入」は法人に帰属するため、その後の「相続財産」を抑えることが可能です。 今回は、不……

Q115「名義預金」はばれる?時効や認定されないための対策・解消方法

最終更新日:2022/02/20

  相続税は、「亡くなった方」が保有する財産を引き継いだ「相続人」に課税される税金です。 しかし、亡くなった方の名義ではない財産も、「実質的に亡くなった方の財産とみなして」課税される場合があります。 その代表例が「名義預金」です。 今回は、税務調査でよく問題になる「名義預金」につき解説します。   1. 名義預金とは?具体例 名義預金とは、被相続人名義……

Q79【等価交換】土地と建物の等価交換特例で相続税・所得税が下がる?/不動産取得税・登録免許税は?(立体買換えの特例)

最終更新日:2022/10/04

  土地を有効活用する観点で、更地の土地上に「建物」を建設するケースもあると思います。 相続税上は、更地の上に建物を建築し、他人に賃貸すれば、他人(賃借人)に認められる権利の部分だけ、土地の相続税評価額を下げることが可能です(貸家建付地)。   しかし、建物を建築するには資金が必要ですので、借入してまで建物を建築するのは・・リスクが伴います。この点、借入リス……

Q73 ゴルフ会員権購入で相続税評価額が下がる?

最終更新日:2021/08/25

  相続対策として、不動産を活用する方法は、結構よく聞きますよね。 でも、不動産は・・安い買い物ではありませんし、なかなか相続対策というだけで簡単に購入できるものではありませんよね。 そこで・・もう少し手軽に相続税評価を下げることができるものとして、「ゴルフ会員権」があります。     ゴルフ会員権は、おおむね「取引価格の70%……

Q72 【二世帯要注意】親子「リフォーム」で贈与税がかかる危険

最終更新日:2022/02/25

  例えば、親子間で、親が子供のマイホームのリフォーム代を出してあげる、あるいは、逆のケースも結構あると思います。 これ・・親子だからって、あまり気にせずやっていませんか? 税務上は・・「贈与」と取り扱われますので、注意しましょう。   1. リフォーム部分の所有権 リフォーム部分は、「付合」(=建物と切り離せないモノ)により、所有権は「建物所有……

Q71【非課税財産】墓地や仏壇などに相続税は課税されるのか?債務控除は?/交通事故の損害賠償金や一審専属権は?

最終更新日:2022/06/03

  基本的には「金銭的な価値」があるものは、すべて相続税の課税対象となりますが、例外的に、相続税上、「相続財産」のうち、相続税が課税されないものが定められています。   例えば、墓地や墓石、仏壇などは課税されません。 逆に考えると、「生前にお墓などを建てておくと現金が減り、相続税が課税されず節税できる可能性」があるということですね。   今……